Що таке акредитив

Навіщо може знадобитися акредитив вашому бізнесу, як оформити та отримати оплату.

Як працює акредитив

Акредитив — це документ, гарантія від банку, що продавець товару / постачальник отримає оплату від контрагента-покупця, коли виконає умови угоди.

Акредитив можна використовувати в угодах купівлі-продажу на великі суми, щоб убезпечити себе від несумлінних покупців чи замовників, а ще він може бути гарантією, якщо є сумніви в платоспроможності контрагента тощо.

Приміром, два ФОП укладають угоду про поставку партії товару, раніше вони не працювали разом. Покупець хвилюється, що будуть проблеми з поставкою, а продавець — що не отримає оплату в повному обсязі. Сторони сумніваються в надійності одна одної, хочуть гарантій, але в угоді зацікавлені.

Зовсім спрощено оплата за допомогою акредитива виглядає так:

1. Сторони угоди домовляються, що оплата буде проведена за акредитивом.
2. Покупець звертається в банк, просить випустити акредитив, перераховує суму оплати за угодою на рахунок.
3. Банк блокує гроші на рахунку покупця до моменту, коли контрагент виконає зобов’язання за договором. Бере комісію за свої послуги.
4. Продавцю/постачальнику треба встигнути виконати зобов’язання за договором упродовж строку дії акредитива, надати документи в банк і одержати оплату.

Оформити акредитив можна як для угод всередині країни, так і за міжнародними контрактами.

Види акредитивів

Безвідкличний акредитив. Для безпечного розрахунку за угодами він підходить найбільше. Покупець не зможе відкликати або змінити умови без згоди другої сторони договору — постачальника чи продавця.

Відкличний акредитив може бути скасований і навіть анульований без повідомлення виконавця/продавця, тому вкрай небажаний для них.

За зміну умов, анулювання акредитива банк бере додаткову плату.

1. Покритий (депонований) — на окремому рахунку бронюється повна сума для оплати. Покупець усю суму за угодою перераховує на рахунок у банку, де оформлений акредитив, той перераховує гроші в банк, де обслуговується продавець; щойно виконавець виконає зобов’язання, він одержить оплату;
2. Непокритий (гарантований). Гроші на рахунку замовника/покупця не бронюються, але банк гарантує виплату грошей за акредитивом за рахунок кредитних грошей, може оформлятися застава. Якщо ви продавець, ще до підписання контракту не лише перевірте контрагента-покупця, а й переконайтеся, що банк, у якому покупець збирається оформити непокритий акредитив, має добру репутацію.

А ще є револьверний акредитив — для контрактів, за якими замовник вносить оплату частинами, у форматі «поставка-оплата». Якщо ви платите за таким акредитивом, гроші можна вносити частинами, а не одразу всю суму.

Інші види акредитивів: переказний, із червоним застереженням, резервний. Уточнюйте в банку, з яким акредитивом працювати.

Як виглядає угода з використанням акредитива

Контрагенти укладають договір, у якому треба прописати, що розрахунок буде проведений, наприклад, через безвідкличний акредитив. Якщо погодили це усно, а в договір не внесли — так не піде. У банку зазвичай консультують, як краще прописати умову про оплату акредитивом.

У договорі важливо зазначити умови, за яких продавець отримає оплату, і перелічити документи, які слід надати в банк для підтвердження виконання зобов’язань за угодою. Перелік залежить від виду угоди.

Також важливо вказати, якщо оплату отримає третя особа.

При випуску акредитива зазначається виконуючий банк, цю інформацію треба заздалегідь погодити з продавцем.

Порада продавцю: переконайтеся, що ви в змозі виконати прописані умови в строк, особливо це стосується графіка поставки та надання підтвердних документів. Ці умови будуть продубльовані в акредитиві. Якщо ви наперед розумієте, що вони нездійсненні, у вас напевне виникнуть проблеми з одержанням оплати за акредитивом, банк може відмовити в оплаті.

Наступний крок покупця — відкрити рахунок і внести суму, яку за договором він має виплатити продавцю. Надати банку-емітенту договір і заяву на відкриття акредитива. Особисто йти в банк необов’язково, часто заявку на акредитив можна подати онлайн через інтернет-банкінг.

Строк оформлення. Якщо оформляєте покритий акредитив, є варіант, що впораєтеся за день.

Хочете скористатися кредитними грошима і відкрити непокритий акредитив — процес оформлення може затягнутися на кілька днів, у вас можуть попросити надати додаткові документи, фінзвітність наприклад.

Банк бере комісію за випуск акредитива.

Якщо оформили безвідкличний акредитив і захотіли змінити умову угоди чи взагалі відмовитися від неї й забрати гроші, це можливо, якщо обидві сторони договору згодні.

Покупець передає акредитив контрагенту як гарантію оплати за угодою.

Акредитив відкривається на певний строк, протягом якого угода має бути завершена й продавець повинен встигнути надати документи в банк, щоб отримати оплату.

Важливо передбачити реальний строк дії акредитива, щоб продавець встигнув відвантажити товар і зібрати документи для отримання оплати за акредитивом.

Коли зобов’язання за угодою будуть виконані, продавець передає документи у виконуючий банк, який їх перевіряє і проводить виплату. На ділі може бути так, що треба надати документи в банк, у якому продавець отримав акредитив. Банк перевірить документи і надішле у виконуючий банк, який перерахує оплату продавцю.

Якщо щось пішло не так

Продавець може не вкластися у встановлений строк: не виконати умови угоди через непередбачені обставини, затримати відвантаження з вини постачальника, вчасно не зібрати документи з переліку, прописаного в акредитиві. А тим часом строк акредитива минув — він буде закритий, і всю процедуру доведеться пройти ще раз.

Продавець може попросити покупця внести виправлення до умов акредитива. Це допускається. Але ви ж пам’ятаєте — внести доповнення в безвідкличний акредитив можна тільки після погодження їх сторонами договору. За внесення змін треба заплатити додаткову комісію.

Ризики з документами. Банки перевіряють дані в документах, наданих продавцем, на відповідність умовам акредитива, але не їхню дійсність. Також банк не може перевірити якість відвантаженого товару й відповідність тому, що очікував отримати клієнт.

Може статися така ситуація: продавець умови угоди виконав, виплату за акредитивом отримав, але покупець залишився невдоволений результатами. У такому разі доведеться судитися з банком і з продавцем, вимагати повернення необґрунтовано отриманої оплати.

Що таке акредитив та як він працює

Акредитив — це ключовий фінансовий механізм, що визначає свою актуальність у міжнародній торгівлі. У світі глобальних бізнес-операцій використання акредитивів стає необхідністю для забезпечення безпеки та ефективності торгівлі між покупцем і продавцем. Щоб розкрити суть цього фінансового інструменту, важливо розуміти, що таке акредитив, та розглянути, як саме він працює, які ключові особливості визначають його роль у світі міжнародних комерційних відносин.

Як працює акредитив

Акредитив — це фінансовий інструмент, який встановлює гарантії платежу між покупцем і продавцем у міжнародній торгівлі.

• Замовлення. Покупець і продавець укладають угоду, і покупець звертається до свого банку для відкриття акредитива.
• Відкриття акредитива. Банк покупця видає документ, який гарантує оплату продавцеві у разі виконання умов угоди.
• Експорт товару. Продавець відправляє товари або надає послуги відповідно до угоди.
• Підтвердження. Продавець представляє документи банку покупця для підтвердження виконання угоди.
• Оплата. Банк покупця переказує гроші на банк продавця, забезпечуючи оплату за товар або послугу.

Сфери застосування акредитивів:

• міжнародна торгівля товарами та послугами;
• закупівля товарів для виробництва;
• забезпечення виконання будівельних або інших контрактів.

Розглянемо на прикладі: представник однієї компанії в США хоче придбати технічне обладнання в іншій компанії з Німеччини. Для цього перша компанія відкриває акредитив у своєму банку, забезпечуючи продавця, компанію з Німеччини, гарантією платежу. Коли друга компанія відправляє обладнання та надає всі необхідні документи, банк покупця автоматично переказує гроші на рахунок компанії з Німеччини.

Важливе уточнення: акредитив дозволяє знизити ризик неплатежу в умовах міжнародних угод.

Види акредитивів

• Безвідзивний акредитив — це вид акредитива, що гарантує безпечний розрахунок за угодами, обмежуючи можливість покупця відкликати або змінювати умови угоди без згоди продавця.
• Відкличний акредитив — це тип акредитива, який може бути скасований без повідомлення виконавця, що робить його небажаним для продавців. Банк може взяти додаткову плату за анулювання або зміну умов.
• Покритий акредитив — це акредитив, коли повна сума для оплати бронюється на окремому рахунку. Покупець переказує суму на рахунок у банку, де оформлений акредитив, який потім перераховує гроші в банк продавця.
• Непокритий акредитив — це тип акредитива, де гроші на рахунку покупця не бронюються, але банк гарантує виплату за рахунок кредитних коштів. Може вимагати заставу.
• Револьверний акредитив — необхідний для контрактів, за якими покупець вносить оплату частинами. Гроші можна вносити частинами, а не одразу всю суму.

• Попередня перевірка. Важливо перевірити репутацію банку покупця для непокритого акредитива.
• Додаткові витрати. Розглядайте додаткові витрати за анулювання або зміну умов відкличного акредитива.

Такий підхід до визначень дозволяє зрозуміти конкретні характеристики та застосування різних видів акредитивів у бізнес-практиці.

Операції з акредитивами

Операції з акредитивами включають у себе різноманітні фінансові та комерційні взаємодії за участю банку в ролі посередника для забезпечення безпеки та дотримання умов угоди, чи то непокритий акредитив, чи то забезпечений акредитив.

Приклад на імпортно-експортних операціях. Уявімо, що одна компанія імпортує товари від іншої компанії. Акредитив може бути використаний для забезпечення оплати постачальнику, заблокувавши кошти на рахунку покупця до отримання товару.

Наприклад, ПриватБанк активно здійснює операції з документарними акредитивами в українській гривні, виконуючи різноманітні етапи цього процесу:

• Відкриття акредитива. Банк видає зобов’язання здійснити платіж на користь постачальника товарів чи послуг. Це зобов’язання може бути виконане самим банком чи іншим банком за платіжним дорученням клієнта.
• Підтвердження акредитива. Банк може видати додаткове зобов’язання щодо оплати вже відкритого акредитива, підтверджуючи свою готовність здійснити оплату.
• Авізування акредитива. Формальне повідомлення банку про відкриття, зміну або анулювання акредитива. Це повідомлення може бути передане за допомогою паперових або електронних засобів зв’язку.
• Виконання акредитива. Банк перевіряє представлені одержувачем документи та повідомляє банк-емітент про готовність здійснити оплату. Оплата відбувається, якщо всі документи відповідають умовам акредитива.

Увага! Вартість операцій з акредитивами може визначатися відсотковими ставками, що банк стягує за надання послуг. Важливо ретельно аналізувати та порівнювати ці витрати.

Акредитиви забезпечують довіру між сторонами та можливість здійснювати складні угоди. Розглядайте додаткові витрати та умови, що стосуються відміни або зміни акредитива. Такий підхід дозволяє краще розуміти операції з акредитивами та їхню важливість у сучасному бізнес-середовищі.

В яких випадках вигідно використовувати акредитив

• Міжнародна торгівля. Забезпечення безпечних і ефективних міжнародних транзакцій, де сторони можуть бути незнайомі та віддалені географічно.
• Великі проєкти та угоди. Фінансування великих проєктів, які вимагають значних капітальних витрат, де необхідно забезпечити фінансову стабільність.
• Зменшення ризику платежу. Захист від неплатоспроможності покупця або непевностей щодо виконання умов угоди.

У випадку фінансового забезпечення:

• Кредитне фінансування. Отримання фінансового кредиту через банк для подальшого використання для власних потреб.
• Ефективний розподіл бюджету. Розподіл фінансів на частини для кращого управління та оптимізації фінансових ресурсів.
• Фінансовий леверидж. Використання акредитива для збільшення обсягу фінансових засобів, які можуть бути використані у власних інтересах.

Використовувати відзивний та безвідзивний акредитив можна надзвичайно вигідно у різних сферах бізнесу, забезпечуючи сторонам безпеку та фінансову стабільність.

Як виглядає угода з використанням акредитива

Угода з використанням акредитива — це документ, який регулює відносини між сторонами, що беруть участь у процесі акредитивного розрахунку. Вона включає важливі пункти, які визначають права, обов’язки та умови співпраці. Основні елементи такої угоди можуть виглядати наступним чином:

• Угода повинна чітко ідентифікувати сторони — банк-емітент, клієнта (заявника), банк-кореспондента, постачальника товарів або послуг.
• Угода повинна містити повний опис акредитива згідно з рахунком, включаючи суму, терміни, умови оплати, перелік документів, які вважаються прийнятними для виконання акредитива.
• Визначення обов’язків кожної сторони. Наприклад, обов’язок банку-емітента відкрити акредитив, обов’язок клієнта підтверджувати відправлення товарів або послуг.
• Вказівка на те, які документи мають бути представлені для виконання акредитива та як вони повинні відповідати визначеним угодою стандартам.
• Визначення термінів оплати, визначення валюти оплати та інші умови фінансових транзакцій.
• Визначення процедур і відповідальності в разі виявлення розбіжностей або невідповідностей у представлених документах.
• Процедура внесення змін до угоди, якщо це необхідно.

Ці пункти допомагають сторонам чітко регламентувати свої взаємовідносини та забезпечити ефективне використання акредитивного механізму, чи то безвідкличний акредитив, чи то якийсь інший тип.

Висновок

Отже, акредитив — це фінансовий інструмент, який використовується для забезпечення безпечного та ефективного міжнародного розрахунку між сторонами угод. Його основні види включають відкличний, безвідкличний, покритий та непокритий акредитиви. Процес використання акредитива включає відкриття, підтвердження, авізування та виконання. Застосування акредитивів є вигідним у випадках, коли потрібно забезпечити безпеку платежів, зменшити ризики та визначити чіткі умови угоди між сторонами.